業務部門が起票した入力原票を、情報システム部門でデータ入力する場合、情報システム部門の業務として、適切なものはどれか。
ア |
業務部門が入力原票ごとの処理結果を確認できるように、処理結果リストを業務部門に送付している。 |
イ |
入力原票の記入内容に誤りがある場合は、誤リの内容が明らかなときに限り、入力担当者だけの判断で入力原票を修正し、入力処理している。 |
ウ |
入力原票は処理期日まで情報システム部門で保管し、受領枚数の点検などの授受確認は、処理期日直前に一括して行うことにしている。 |
エ |
入力済みの入力原票は、不正使用や機密情報の漏えいなどを防止するために、入力後直ちに廃棄することにしている。 |
答え ア
【解説】
ア |
業務部門が入力原票ごとの処理結果を確認できるように、処理結果リストを業務部門に送付しているのは、適切です。 |
イ |
入力原票の記入内容に誤りがある場合は、誤リの内容が明らかなときに限り、入力担当者だけの判断で入力原票を修正するのは不適切です。 |
ウ |
入力原票は処理期日まで情報システム部門で保管し、受領枚数の点検などの授受確認は、都度行うようにします。 |
エ |
入力済みの入力原票は、不正使用や機密情報の漏えいなどを防止するために、厳重に管理し一定期間保管します。 |
【キーワード】
・内部統制
【キーワードの解説】
- 内部統制
業務が適正に行われていることを確保するために、組織が自ら体制を構築しシステム化することです。
内部統制は、業務の有効性・効率性を高めること、財務報告書の信頼性を高めること、法令遵守、資産の保全を目的として行います。
日本版SOX法の施行に伴い、各企業が内部統制の整備を行っています。
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