営業債権管理業務に関する内部統制のうち、適切なものはどれか。
ア | 売掛金回収条件の設定は、営業部門でなく、審査部門が行っている。 |
イ | 売掛金の消込み入力と承認処理は、販売を担当した営業部門が行っている。 |
ウ | 顧客ごとの与信限度の決定は、審査部門ではなく、営業部門の責任者が行っている。 |
エ | 値引き・割戻し処理は、取引先の実体を熟知している営業部門の担当者が行っている。 |
答え ア
【解説】
ア | 売掛金の回収条件の設定は審査部門が行います。 |
イ | 売掛金の消込み入力と承認処理は、経理部門が行います。 |
ウ | 顧客の与信限度(売掛金が発生する取引における限度額)の設定は、審査部門が行います。 |
エ | 値引き・割戻し処理は、営業部門の責任者が行います。 |
【キーワード】
・内部統制
・営業債権管理